FATF第4次対日審査の開始まで1年余りとなった。本稿では、第1次から第3次に至るまでのFATF勧告の変遷と、それに対する日本・米国の動向を概観したうえで、第4次勧告に対して金融機関に求められる対応を解説する。AML／CFTの強化にあたり、金融機関が実効性のある施策を実施しつつ、金融サービスを利用する顧客からも理解を得るためには、「リスク評価書」と「顧客受入方針」の策定が急がれる状況だ。